灵活就业人员承担全额社保费用，却仅有部分（约40%）进入个人账户，其余60%划入统筹账户。这一设计并非制度缺陷，而是社会保障可持续运转的核心机制。

1、互助共济的制度特征

统筹账户的本质是社会风险共担池，承担着两大关键职能。

一是养老金支付。为当前退休人员发放养老金。例如2024年全国养老金支出达6.5万亿元，若允许灵活就业者全额退款或资金全入个人账户，将直接抽空资金池。

二是医保报销。支撑参保群体的医疗费用报销。正是因统筹账户需持续资金流入以维持支付能力。

比如：一名外卖骑手月缴822元养老保险，其中493元（60%）进入统筹账户。这部分看似“损失”的资金，实际承担了赡养老年人、救助重病群体的社会责任。

2、稳定运转的制度保证

一是抗流动性风险。若缴费全入个人账户且可自由提取，当经济波动时（如2亿灵活就业群体中部分人因收入下降断缴）将引发大规模退保潮，社保体系可能崩塌。

二是长周期平衡需求。养老金需跨数十年运作。现行政策仅允许在出国定居、身故等极少数情况下退保，且仅退个人账户部分，正是为避免短期资金链断裂。

社保的本质是“年轻人为老年人买单，健康者为病患托底”的社会契约。对灵活就业者而言，统筹账户看似削减了短期资金支配权，实则提供了未来的抗风险保障。制度改革的方向，应是增强缴费获得感，而非瓦解共济根基。